Autoevaluación y control de riesgos

En artículos anteriores, entendimos cómo se pueden recopilar datos de fuentes internas y externas para ayudar en la toma de decisiones. El siguiente paso lógico después de recopilar los datos es tomar la decisión. La recopilación de datos de pérdidas se relaciona con eventos que han ocurrido en el pasado. Sin embargo, el control de riesgos y la autoevaluación (RCSA) es el siguiente paso. Esta es la etapa en la que la empresa utiliza datos anteriores para determinar el nivel actual de riesgo. En este artículo, veremos más de cerca qué es la verificación de riesgos y la autoevaluación (RCSA) y cuáles son los diferentes pasos que se siguen en esta revisión.

Indice

¿Qué es el Control de Riesgos y la Autoevaluación (RCSA)?

La metodología de control y autoevaluación de riesgos (RCSA) tiene ciertas características.

Es importante saber que este proceso es dinámico. Esto significa que cambia constantemente y depende del nivel de control establecido por la unidad.

El Monitoreo de Riesgos y Autoevaluación (RCSA) es de naturaleza iterativa. Esto significa que la metodología funciona a base de prueba y error. Cada vez que se toma una acción para monitorear los riesgos, el efecto se mide constantemente. Si la solución no funciona como se esperaba, se modifica el proceso y se repite la iteración

El proceso de Monitoreo y Autoevaluación de Riesgos (RCSA) no se lleva a cabo a nivel organizacional. En cambio, como parte de este proceso, se identifican las unidades organizacionales. Las políticas se implementan y el éxito se supervisa a nivel de unidad. Control y Autoevaluación de Riesgos Organizacionales (RCSA) es solo la suma de las distintas unidades de negocio

Medidas tomadas durante el Control de Riesgos y Autoevaluación (RCSA)

La metodología de Control y Autoevaluación de Riesgos (RCSA) es una metodología estructurada que incluye cuatro fases diferenciadas. Una fase puede constar de uno o más pasos. Los detalles con respecto a estos pasos se mencionan a continuación:

  1. Fase 1: Documentación y definición: El primer paso en el proceso es identificar y definir unidades organizacionales para fines de gestión de riesgos. Estas unidades deben estructurarse como una jerarquía. El resultado final del ejercicio es que se identifican las entidades en riesgo y también se define claramente la relación entre ellas. Estas relaciones de información también deben definirse para que los datos de las entidades de riesgo individuales puedan combinarse para desarrollar el perfil de riesgo organizacional. Es en esta etapa que las empresas suelen realizar su análisis de arriba hacia abajo para identificar los riesgos operativos. La documentación de los procedimientos de control y su relación con los riesgos operativos también es extremadamente importante. En esta etapa, la empresa presta poca atención a los riesgos y su mitigación. La atención se centra en identificar y documentar la estructura de control.  
  2. Fase 2: Identificación de riesgos: El segundo paso es donde se identifican los riesgos. Esto generalmente se hace en tres pasos. El primer paso es identificar los riesgos que emanan de la entidad de nivel superior. Debido a que estos riesgos provienen de un nivel superior, se aplican a todas las unidades organizacionales dentro de la entidad. La siguiente etapa incluye los riesgos regulatorios que surgen de las políticas gubernamentales y las interacciones con los reguladores. Finalmente, se consideran riesgos adicionales a nivel de unidad para comprender completamente el perfil de riesgo de una unidad en particular. El paso final en el proceso es la clasificación del riesgo. Esto se hace asignando un valor monetario al riesgo y reconociendo su gravedad.  
  3. Fase 3: Evaluación de los controles: En esta etapa se categorizan los riesgos. Para los riesgos significativos se consideran controles y planes de mitigación de riesgos. Cada entidad es responsable de gestionar sus propios riesgos y desarrollar un plan de acción. Las entidades en riesgo deben tener múltiples planes implementados. De hecho, si un plan en particular no funciona, puede ser reemplazado por otro plan. Es importante señalar que este proceso es continuo y debe realizarse periódicamente. Los controles de riesgo que son efectivos hoy pueden no permanecer así en el tiempo. Como parte de este proceso, las empresas también deben establecer métodos que ayuden a utilizar muestras para determinar la efectividad de los planes. En esta etapa se debe definir cómo se deben seleccionar las muestras y la interpretación de los resultados.  
  4. Paso 4: Reseñas y calificaciones: Al cierre del año también se presentan los planes de mitigación. Las categorías comunes se utilizan como aceptable, menos que aceptable y aceptable con preocupaciones. Esta clasificación se basa en las puntuaciones generadas en el paso anterior. Dado que este ejercicio se realiza periódicamente, sería prudente asegurarse de que este puntaje sea efectivamente un promedio de los puntajes más recientes. Esto presentaría el riesgo en un continuo en lugar de presentarlo de forma estática. Con base en las evaluaciones, las organizaciones pueden decidir implementar subplanes y luego el proceso se repite.

El resultado final de este proceso es que las entidades de riesgo están constantemente involucradas en la actividad de gestión de riesgos. En muchas organizaciones se mantiene un tablero en el que se monitorean constantemente los niveles de riesgo de las distintas unidades. Por lo tanto, el Marco de Control y Autoevaluación de Riesgos (RCSA) ayuda a mitigar los riesgos operativos.

A tener en cuenta…

  1. Ningún marco de gestión de riesgos operativos está completo sin la Autoevaluación de riesgos y control (RCSA).
  2. La RCSA es una técnica de empoderamiento, utilizada por el personal en todos los niveles y en una amplia gama de organizaciones para identificar riesgos y evaluar los controles asociados y su efectividad.
  3. La RCSA se desarrolló en 1987 y todavía se considera una forma poderosa de brindar garantías a los órganos rectores y reguladores de que se cumplirán todos los objetivos.
  4. La RCSA ayuda a las organizaciones a priorizar las exposiciones al riesgo, identificar las debilidades y brechas de control y monitorear las acciones tomadas para abordarlas.
  5. Una RCSA bien ejecutada e implementada debería ayudar a integrar la gestión del riesgo operativo en toda la empresa y mejorar la cultura general del riesgo.
  6. Las RCSA también tienen un papel que desempeñar para poner el riesgo operativo sobre la mesa y hacer que la gente hable de él.
  7. Una RCSA eficaz ayudará a respaldar las actividades de cumplimiento y gobierno corporativo.
  8. Las RCSA pueden respaldar el trabajo de los auditores internos y externos, ayudándolos a priorizar la atención de la auditoría y estructurar las auditorías.
  9. Las debilidades o lagunas en los controles pueden aumentar la probabilidad de fallas en el sistema y el proceso y el impacto de eventos externos, todo lo cual aumenta los costos y el alcance de la interrupción.
  10. Un nivel excesivo de control puede ralentizar innecesariamente los sistemas y procesos.
  11. La mayoría de las organizaciones diseñarán RCSA de arriba hacia abajo y de abajo hacia arriba.
  12. Los cuestionarios se pueden utilizar para recopilar parte o toda la información requerida para una RCSA.
  13. Los resultados de RCSA son una valiosa fuente de información para el desarrollo de planes de acción de riesgo operativo.
  14. Dichos planes pueden incluir mejorar la eficacia de los controles existentes, eliminar los controles obsoletos o introducir nuevos controles para abordar las deficiencias.
  15. Los gerentes de riesgo operativo siempre deben tener en cuenta que las RCSA deben respaldar la toma de decisiones comerciales.

Preguntas frecuentes sobre: Marco de Control y Autoevaluación de Riesgos (RCSA)

1. ¿Qué es la Autoevaluación de riesgos y control (RCSA)?

La Autoevaluación de riesgos y control (RCSA) es una técnica utilizada por el personal en todos los niveles de una organización para identificar riesgos y evaluar los controles asociados y su efectividad.

2. ¿Cómo ayuda la RCSA a las organizaciones?

La RCSA ayuda a las organizaciones a priorizar las exposiciones al riesgo, identificar las debilidades y brechas de control y monitorear las acciones tomadas para abordarlas.

3. ¿Cuándo se desarrolló la RCSA y por qué sigue siendo relevante hoy en día?

La RCSA se desarrolló en 1987 y sigue siendo relevante hoy en día porque proporciona una forma poderosa de brindar garantías a los órganos rectores y reguladores de que se cumplirán todos los objetivos.

4. ¿Cómo ayuda la RCSA a priorizar las exposiciones al riesgo?

La RCSA permite a las organizaciones identificar y evaluar los riesgos y los controles asociados, lo que a su vez permite a las organizaciones priorizar las exposiciones al riesgo.

5. ¿Cómo puede una RCSA bien implementada mejorar la cultura de riesgo en una empresa?

Una RCSA bien implementada puede ayudar a integrar la gestión del riesgo operativo en toda la empresa y mejorar la cultura general del riesgo.

6. ¿Cómo puede la RCSA respaldar las actividades de cumplimiento y gobierno corporativo?

La RCSA puede respaldar las actividades de cumplimiento y gobierno corporativo al proporcionar una visión clara de los riesgos y controles existentes y su efectividad.

7. ¿Cómo pueden las RCSA respaldar el trabajo de los auditores internos y externos?

Las RCSA pueden respaldar el trabajo de los auditores internos y externos al proporcionarles información valiosa sobre los riesgos y controles existentes y su efectividad.

8. ¿Cómo pueden las debilidades o lagunas en los controles aumentar la probabilidad de fallas en el sistema?

Las debilidades o lagunas en los controles pueden aumentar la probabilidad de fallas en el sistema al permitir que ocurran eventos de riesgo que podrían haber sido prevenidos o mitigados por controles efectivos.

9. ¿Cómo puede un nivel excesivo de control ralentizar los sistemas y procesos?

Un nivel excesivo de control puede ralentizar los sistemas y procesos al agregar pasos innecesarios o al requerir aprobaciones o revisiones que no agregan valor.

10. ¿Cómo diseñan la mayoría de las organizaciones sus RCSA?

La mayoría de las organizaciones diseñan sus RCSA de arriba hacia abajo y de abajo hacia arriba, lo que significa que tanto la alta dirección como el personal de nivel operativo están involucrados en el proceso.

11. ¿Cómo se pueden utilizar los cuestionarios en una RCSA?

Los cuestionarios se pueden utilizar en una RCSA para recopilar información de los miembros del personal sobre su percepción de los riesgos y controles existentes.

12. ¿Cómo pueden los resultados de RCSA ayudar a desarrollar planes de acción de riesgo operativo?

Los resultados de una RCSA pueden ayudar a desarrollar planes de acción de riesgo operativo al identificar áreas donde los controles existentes son insuficientes o ineficaces.

13. ¿Qué tipo de planes de acción pueden surgir de los resultados de una RCSA?

Los planes de acción que pueden surgir de los resultados de una RCSA pueden incluir mejorar la eficacia de los controles existentes, eliminar los controles obsoletos o introducir nuevos controles para abordar las deficiencias.

14. ¿Por qué es importante que las RCSA respalden la toma de decisiones comerciales?

Es importante que las RCSA respalden la toma de decisiones comerciales porque proporcionan información valiosa sobre los riesgos y controles existentes que pueden afectar el rendimiento y la rentabilidad de la empresa.

15. ¿Cómo puede la RCSA mejorar la eficiencia empresarial?

La RCSA puede mejorar la eficiencia empresarial al identificar y eliminar controles innecesarios o ineficaces, lo que puede reducir los costos y mejorar la eficiencia de los procesos.

16. ¿Cómo puede la RCSA ayudar a las organizaciones a enfrentar riesgos nuevos y emergentes?

La RCSA puede ayudar a las organizaciones a enfrentar riesgos nuevos y emergentes al proporcionar un marco para identificar y evaluar estos riesgos y desarrollar controles efectivos para gestionarlos.

17. ¿Cómo puede la RCSA ayudar a mejorar la gobernanza del riesgo operativo?

La RCSA puede ayudar a mejorar la gobernanza del riesgo operativo al proporcionar una visión clara de los riesgos y controles existentes y su efectividad, lo que puede ayudar a la alta dirección a tomar decisiones informadas sobre la gestión del riesgo operativo.

18. ¿Cómo puede la RCSA ayudar a las organizaciones a cumplir con las regulaciones y normas?

La RCSA puede ayudar a las organizaciones a cumplir con las regulaciones y normas al proporcionar un marco para identificar y evaluar los riesgos y controles existentes y demostrar a los reguladores que la organización está tomando medidas efectivas para gestionar sus riesgos.

19. ¿Cómo puede la RCSA ayudar a las organizaciones a mejorar su reputación?

La RCSA puede ayudar a las organizaciones a mejorar su reputación al demostrar a los clientes, inversores y otras partes interesadas que la organización está tomando medidas efectivas para gestionar sus riesgos.

20. ¿Cómo puede la RCSA ayudar a las organizaciones a mejorar su rendimiento financiero?

La RCSA puede ayudar a las organizaciones a mejorar su rendimiento financiero al identificar y gestionar los riesgos que podrían afectar negativamente la rentabilidad de la empresa.