El modelo 145 y su impacto en la retención del IRPF: ¿Qué situación familiar te corresponde?
En España, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se calcula teniendo en cuenta la situación familiar del contribuyente. Para determinar la retención correcta del IRPF, es crucial rellenar correctamente el modelo 145, que define la situación familiar y determina la cantidad de impuestos que se retienen del salario.
Este modelo clasifica a los contribuyentes en tres situaciones familiares, cada una con sus propias características y deducciones:
Situación familiar 1: Familia monoparental
Esta situación se aplica a personas solteras, viudas o divorciadas que conviven con hijos menores de edad. En este caso, el contribuyente es el único responsable del cuidado de los hijos y el único que trabaja en el hogar.
Imagina a Ana, una madre soltera que trabaja y tiene un hijo de 8 años. Ana convive con su hijo y lo cuida sola. En este caso, Ana debe marcar la situación familiar 1 en el modelo 145, lo que le permitirá acceder a deducciones específicas para familias monoparentales.
Esta situación familiar se caracteriza por:
- Responsabilidad única por los hijos: El contribuyente es el único responsable del cuidado y manutención de los hijos.
- Trabajo en el hogar: El contribuyente suele ser el único que trabaja en el hogar, además de su trabajo remunerado.
- Deducciones específicas: Se pueden aplicar deducciones especiales para familias monoparentales, como la deducción por hijo.
Situación familiar 2: Familia con dos miembros trabajando
Esta situación se utiliza cuando la persona está casada y su cónyuge no tiene ingresos superiores a 1.500€ anuales. Si la pareja tiene hijos, se debe elegir esta situación. Pueden ser ambos padres de los hijos o uno de ellos puede ser el padre o madre biológico y el otro el cónyuge.
Por ejemplo, Juan y María están casados y tienen dos hijos menores de edad. Juan trabaja y gana más de 1.500€ al año, mientras que María se dedica al cuidado del hogar y no tiene ingresos. En este caso, Juan y María deben marcar la situación familiar 2 en el modelo 145.
Las características de esta situación familiar son:
- Trabajo de uno de los cónyuges: Uno de los cónyuges trabaja y gana más de 1.500€ anuales, mientras que el otro no tiene ingresos o gana menos de 1.500€.
- Posibilidad de tener hijos: Pueden ser ambos padres de los hijos o uno de ellos puede ser el padre o madre biológico y el otro el cónyuge.
- Deducciones compartidas: Ambos cónyuges pueden beneficiarse de las deducciones por hijo y por familia numerosa, según corresponda.
Situación familiar 3: Otras situaciones
Esta situación engloba a todos los contribuyentes que no encajan en las situaciones 1 y 2. Esto incluye a:
- Solteros sin hijos: Personas que no están casadas y no tienen hijos a su cargo.
- Personas casadas cuyo cónyuge obtiene más de 1.500€ anuales: Parejas donde ambos cónyuges trabajan y sus ingresos superan los 1.500€ anuales.
- Personas solteras o separadas que no convivan con sus hijos: Personas que no están casadas o están separadas y no conviven con sus hijos.
- Parejas de hecho con hijos: Parejas que no están casadas pero conviven y tienen hijos en común.
Por ejemplo, Marta es soltera y no tiene hijos. En este caso, Marta debe marcar la situación familiar 3 en el modelo 145. De igual forma, Pedro y Ana son una pareja de hecho con un hijo menor de edad. Deben marcar la situación familiar 3, ya que no están casados.
Consejos para elegir la situación familiar correcta
Elegir la situación familiar correcta en el modelo 145 es crucial para asegurar que la retención del IRPF sea la adecuada. Un error en esta elección puede llevar a un pago de impuestos mayor o menor al debido. Para evitar errores, te recomendamos:
- Revisar con atención los requisitos de cada situación familiar: Asegúrate de que cumples con los requisitos de la situación familiar que seleccionas.
- Consultar con un asesor fiscal: En caso de duda, es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener asesoramiento especializado.
- Rellenar el modelo 145 en la web de la Agencia Tributaria: La Agencia Tributaria ofrece un servicio online para rellenar el modelo 145, lo que facilita el proceso.
¿Cómo afecta la situación familiar a la retención del IRPF?
La situación familiar tiene un impacto directo en la retención del IRPF. Al elegir la situación familiar correcta, se puede acceder a diferentes deducciones fiscales que reducen la carga fiscal.
Por ejemplo, las familias monoparentales pueden acceder a la deducción por hijo, que reduce la base imponible del IRPF. De igual forma, las familias numerosas pueden beneficiarse de la deducción por familia numerosa, que también reduce la base imponible.
Es importante destacar que las deducciones fiscales se aplican a la base imponible, que es la parte de la renta que está sujeta a impuestos. Al reducir la base imponible, se reduce la cantidad de impuestos que se deben pagar.
La situación familiar juega un papel fundamental en el cálculo del IRPF. Elegir la situación familiar correcta en el modelo 145 es crucial para asegurar que la retención del IRPF sea la adecuada y que se puedan aprovechar las deducciones fiscales correspondientes.
Si tienes dudas sobre qué situación familiar te corresponde, siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener asesoramiento personalizado y evitar errores que puedan afectar a tu declaración de la renta.
Preguntas Frecuentes sobre la Situación Familiar en el IRPF
¿Qué es la situación familiar en el IRPF?
La situación familiar en el IRPF determina la retención de impuestos que se aplica a tu salario. Se basa en tu estado civil y en la composición de tu familia.
¿Cuáles son las situaciones familiares que se consideran en el IRPF?
Existen tres situaciones familiares:
- Situación 1: Soltero, viudo o divorciado con hijos menores de edad.
- Situación 2: Casado con cónyuge con ingresos inferiores a 1.500€ anuales.
- Situación 3: Todos los demás casos, como soltero sin hijos, casado con cónyuge con ingresos superiores a 1.500€, separado sin hijos, etc.
¿Cómo afecta la situación familiar a la retención de IRPF?
La situación familiar influye en la cantidad de impuestos que se retienen de tu salario. Las familias con más necesidades, como las familias monoparentales o con hijos discapacitados, suelen recibir más deducciones.
¿Cómo puedo saber cuál es mi situación familiar para el IRPF?
Debes rellenar el Modelo 145 en la web de la Agencia Tributaria. Es importante elegir la situación familiar correcta para asegurar que la retención de IRPF sea la adecuada.
¿Qué pasa si elijo la situación familiar incorrecta?
Si eliges la situación familiar incorrecta, puedes pagar más o menos impuestos de lo que realmente deberías.
¿Cómo puedo consultar mis deducciones por hijos en la declaración de la renta?
La información sobre las deducciones por hijos se encuentra en la página web de la Agencia Tributaria.
¿Quién puede acceder a las deducciones por maternidad?
Las deducciones por maternidad están disponibles para madres trabajadoras o que cobren el desempleo con hijos menores de 3 años.
¿Cómo funcionan las deducciones por discapacidad?
Las deducciones por discapacidad se aplican a cónyuges, hijos y ascendientes con discapacidad igual o superior al 33%. La cantidad de la deducción varía según el grado de discapacidad y la edad del ascendiente.
¿Hay deducciones especiales para familias numerosas?
Sí, existe una deducción de 1.200€ por familia numerosa, que aumenta a 2.400€ con más de 5 hijos y se incrementa en 600€ por cada hijo adicional.
¿Puedo reclamar la deducción por ascendiente con dos hijos?
Esta deducción se aplica a parejas separadas sin vínculo matrimonial con 2 hijos y sin pensión alimentaria del otro progenitor. No es compatible con la condición de familia numerosa.
¿Qué es el mínimo personal y familiar?
El mínimo personal y familiar es la parte de tu renta no sujeta a tributación. Se adapta a las circunstancias personales y familiares para que las personas con iguales circunstancias familiares reciban el mismo beneficio fiscal.
¿Dónde puedo encontrar más información sobre el IRPF y las deducciones?
Puedes encontrar información detallada en la página web de la Agencia Tributaria.
