Límites de Créditos | Tipos de exposiciones

El concepto de límites de crédito es la base de las prácticas de gestión del riesgo de crédito en la mayoría de las organizaciones de todo el mundo. Las organizaciones financieras y no financieras utilizan esta práctica, según lo recomendado por el Banco de Pagos Internacionales en el Acuerdo de Basilea.

En realidad, se dedica mucho tiempo, dinero y recursos a establecer un límite de crédito. Se requieren los servicios de un analista de crédito. Luego, el analista de crédito debe tener acceso a la situación financiera del prestatario propuesto, luego de lo cual hace recomendaciones a la alta gerencia. El resultado final es que se establece un límite de crédito.

Un límite de crédito es un medio para limitar la exposición a un prestatario en particular. Por lo tanto, debe definirse en términos de exposición crediticia. Se pueden utilizar varios tipos de exposición para definir este límite. En este artículo, vamos a ver los diferentes tipos de exhibiciones y sus diferencias.

1. Exposición bruta: Esta es la cantidad absoluta en riesgo en el comercio. Esta es la cantidad que la empresa perdería si se materializara el peor de los casos. Por ejemplo, si una empresa vende bienes por valor de $500 a otra empresa y recibe un pagaré correspondiente de $500, lo peor que puede pasar es que la empresa no reciba ningún pago y pierda la cantidad total de $500. Un error común es no incluir la dimensión temporal al medir exposiciones sin procesar. De hecho, si se obtiene el mismo préstamo durante dos años, será más riesgoso que un préstamo a un año, incluso si el perfil de riesgo crediticio no cambia con el tiempo. Por lo tanto, muchas empresas han comenzado a ajustar el valor bruto de exposición por un factor de tiempo para que los resultados sean más satisfactorios.  
2. Posible exposición: En algunos casos, especialmente los relacionados con instituciones financieras, la exposición potencial puede ser mayor que la exposición bruta. De hecho, la exposición bruta de un banco correspondería al monto principal que podría perder si el préstamo no fuera reembolsado. Sin embargo, también es probable que el banco pierda el dinero que habría ganado en intereses. Por lo tanto, esta cantidad se incluye en otra medida llamada exposición potencial. Cualquier multa o sanción que pueda resultar de un pago atrasado también debe tenerse en cuenta en el monto de la exposición potencial.  
3. Exposición neta: Es común que muchos prestatarios proporcionen algún tipo de garantía antes de ser elegible para el préstamo. Si el valor de este crédito se reduce por la exposición bruta, se deduce la exposición neta. Este es el escenario más probable que puede materializarse si ocurre una falla. De hecho, en caso de impago, el prestamista tendrá acceso a la garantía y la revenderá para recuperar parte de las aportaciones. Es solo el resto, lo que significa que su exposición neta estará en riesgo. Sin embargo, las organizaciones deben tener cuidado al calcular el valor de la garantía.
   • En primer lugar, se debe asegurar que no existe obligación legal de tomar posesión del activo y venderlo.  
   • En segundo lugar, está el tema de la valoración de los activos.
   Los valores utilizados como garantía pueden ser más fáciles de vender porque hay un mercado líquido y su precio es más fácil de determinar. Por otro lado, los bienes raíces pueden ser difíciles de liquidar. Si no se conoce el valor de la garantía, se debe utilizar un valor conservador después de deducir un descuento. Los prestamistas también deben asegurarse de que el valor de la garantía no esté correlacionado con el valor de la exposición subyacente, bajo pena de pérdida de valor en caso de incumplimiento.  
4. Exposición correcta: Hay muchos casos en los que a los prestatarios se les han otorgado altos límites de crédito. Sin embargo, en circunstancias normales, no utilizan todo este límite. Esto sucede en el caso de productos de crédito revolventes como los sobregiros. Las empresas pueden tener un sobregiro de $ 10,000, pero solo usan $ 2,000 en promedio. En tales casos, es prudente que el prestamista ajuste su exposición de acuerdo con la cantidad de crédito realmente otorgada, en lugar de centrarse demasiado en una cantidad nocional. Luego, la exposición ajustada se calcula tomando nota de la utilización promedio de una línea de crédito durante un período de tiempo. Esto se llama utilizando la fecha predeterminada (UGD). Por lo tanto, si ocurre un incumplimiento, es probable que este monto esté vencido y, por lo tanto, debe tenerse en cuenta al tomar decisiones de gestión del riesgo crediticio. Sin embargo, este límite debe ser monitoreado a su debido tiempo. De hecho, también es posible que, incluso antes del incumplimiento, la organización tenga una necesidad urgente de efectivo y comience a utilizar todo el crédito que tiene. En tal caso, la exposición aumentará rápidamente y la empresa no tendrá posibilidad de limitar sus pérdidas.

Por lo tanto, existen diferentes formas de calcular la exposición para el mismo cliente y la misma transacción. Depende de las organizaciones decidir qué método sería el más apropiado para usar en sus cálculos.